Investicinė sąskaita

Tai yra nuo 2025 metų įsigaliojantis reguliavimas leidžiantis atidėti pajamų mokesčio mokėjimą, kol lėšos, esančios sąskaitoje, nėra panaudojamos tikslams, nesusijusiems su reinvestavimu. Kitaip sakant- kol lėšos investicinėje sąskaitoje, jos nebus apmokestinamos. Pajamų mokestis bus mokamas tik nuo iš investicinės sąskaitos išsiimto pelno. Į šią sąskaitą galės būti investuojama neribota pinigų suma, tačiau ji turi būti deklaruota mokesčių administratoriui kaip investicinė sąskaita.

Pagrindiniai klausimai apie investicinę sąskaitą

Sąrašą pildysime pasirodžius naujai informacijai

Kam reikalinga ta investicinė sąskaita? 🙂

Ji sukurta tam, kad iš mokestinės pusės padėtų patogiau disponuoti savo investicijomis.

Pavyzdys:

Įnvestavote 10 000 Eur ir investuojant uždirbote 2 000 EUR. Tuomet jūsų portfelio vertė yra 12 000 EUR. Jeigu nuspręstumėte parduoti ir išsigryninti dalį (pvz. 5 000 EUR vertės) savo investicijų, pagal seną reguliavimą iš karto nuo uždirbto pelno turėtumėte susimokėti GPM.

Tuo tarpu investicinės sąskaitos rėžimas šį mokestį leis nusikelti į ateitį ir jis atsiras tik tuomet, kai iš investicinės sąskaitos išsiimsite daugiau pinigų nei idėjote.

Taigi jeigu po kelių metų ir nuspręstumėte išsiimti tuos pačius 10 000 EUR, kuriuos investavote pradžioje, dar GPM mokestis neatsirastų. Tik tuomet kai išsiimsite daugiau nei įdėjote – tada atsiras prievolė susimokėti GPM nuo idėtos ir išimtos sumos skirtumo (aišku jeigu jis bus teigiamas, t.y. realiai uždirbote iš investicijų).

Pelnas, kurio apmokestinimą bus galima atidėti:

Palūkanos ir kitos pajamos.
Kapitalo prieaugis.

Kur galima atsidaryti investicinę sąskaitą?

Investicinė sąskaita gali būti atidaryta tiek Lietuvoje, tiek užsienyje, ir ji turi būti naudojama tik investicijoms į įstatyme nurodytus finansinius produktus. Šiuo režimu galės naudotis tik nuolatiniai Lietuvos gyventojai.

Norint, kad sąskaita būtų pripažinta investicine, ji turi atitikti tam tikrus GPMĮ pakeitimo įstatyme numatytus reikalavimus. Tinkama sąskaita gali būti:

Atidaryta Lietuvoje ar užsienyje (EEE, EBPO valstybėse narėse arba valstybėse, su kuriomis Lietuva yra sudariusi dvigubo apmokestinimo išvengimo sutartį).
Priklausanti finansų įstaigai, mokėjimo paslaugų teikėjui arba šių įstaigų filialui ar nuolatinei buveinei, esančiai minėtose valstybėse.
Naudojama tik investicijoms į įstatyme nurodytus finansinius produktus.

Į ką bus galima investuoti?

Investuoti per investicinę sąskaitą bus galima į:

• perleidžiamuosius vertybinius popierius bei pinigų rinkos priemones, kuriomis prekiaujama prekybos vietose, kaip jos apibrėžtos Lietuvos Respublikos finansinių priemonių rinkų įstatyme;

• kolektyvinio investavimo subjektų (KIS) vertybinius popierius;

• išvestines finansines priemones, susietas su įvardintais perleidžiamaisiais vertybiniais popieriais ir pinigų rinkos priemonėmis, KIS vertybiniais popieriais;

• sutelktinį finansavimą pagal Reglamentą(1) ar atitinkamus Europos ekonominės erdvės (EEE) įstatymus;

• tarpusavio skolinimą pagal Vartojimo kredito įstatymą(2) ir su nekilnojamuoju turtu susijusio kredito įstatymą(3) arba atitinkamus EEE valstybės įstatymus;

• Lietuvos ir užsienio valstybių vyriausybių taupymo lakštus.

Kriptovaliutos į šį sąrašą nepatenka!

—

1- 2020 m. spalio 7 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) 2020/1503 dėl Europos sutelktinio finansavimo paslaugų verslui teikėjų, kuriuo iš dalies keičiamas Reglamentas (ES) 2017/1129 ir Direktyva (ES) 2019/1937.

2- Lietuvos Respublikos vartojimo kredito įstatymas.

3- Lietuvos Respublikos su nekilnojamuoju turtu susijusio kredito įstatymas.

Ką daryti su esamomis investicijomis?

Gyventojams, kurie jau investuoja ir turi susiformavę investicijų porfelį, kol kas nieko daryti nereikia. Projekte yra numatyti mechanizmai, kaip esamas investicijas „uždeklaruoti” investicinės sąskaitos kontekste. Tai bus laikoma įnašu į investicinę sąskaitą, ir pajamų mokestis bus taikomas tik tada, kai bus išimamos lėšos, kurios viršys pradinį įnašą.

Gyventojams, nuo kurių investicijų jau buvo sumokėti mokesčiai prieš investicinės sąskaitos įsigaliojimą – dvigubo apmokestinimo nebus. Jei pelnas (pvz. palūkanos) buvo apmokestintas, o dabar šios lėšos perkeliamos į investicinę sąskaitą, tai už šias sumas mokesčio nebereikės mokėti. Jos taip pat bus laikomos įnašu į investicinę sąskaitą, ir pajamų mokestis bus taikomas tik tada, kai bus išimamos lėšos, kurioms dar nebuvo sumokėti mokesčiai.

Ar galėsiu visas šeimos investicijas perkelti ant vienos sąskaitos?

Ne, investicinės sąskaitos apmokestinimo režimu gali naudotis tik vienas gyventojas, kuris deklaruoja sąskaitą kaip investicinę mokesčių administratoriui. Keli asmenys, net jei jie yra šeimos nariai, negalės naudotis ta pačia investicine sąskaita.

Visi su sąskaita susiję veiksmai, tokie kaip lėšų įnešimas ar išmokėjimas, turi būti atlikti tik pačio gyventojo, kuris yra atsakingas už sąskaitos deklaravimą.